01 巨额财产来源不明罪的概念
巨额财产来源不明罪,是指国家工作人员的财产或者支出明显超过合法收入,差额巨大,本人不能说明其来源是合法的行为。
02 巨额财产来源不明罪的构成要件
1.巨额财产来源不明罪的主体是特殊主体,即国家工作人员。同样,此处的国家工作人员,包括:在国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员,以及其他依照法律从事公务的人员。2.巨额财产来源不明罪侵犯的客体是复杂客体,即国家工作人员职务行为的廉洁制度和公私财物的所有权。3.巨额财产来源不明罪在主观上是故意,即行为人明知财产不合法而故意占有,案发后又故意拒不说明财产的真正来源,或者有意编造财产来源的合法途径。4.巨额财产来源不明罪在客观方面表现为国家工作人员的财产或支出明显超过合法收入,且差额巨大,本人不能说明其合法来源。
03 巨额财产来源不明罪的表现形式
巨额财产来源不明罪包括:(1)行为人拒不说明财产来源;(2)行为人无法说明财产的具体来源;(3)行为人所说的财产来源经司法机关查证并不属实;(4)行为人所说的财产来源不具体等原因,司法机关无法查实,但能排除存在来源合法的可能性和合理性。
04 巨额财产来源不明罪的立案标准
根据《最高人民检察院关于人民检察院直接受理立案侦查案件立案标准的规定(试行)》中关于“贪污贿赂犯罪案”“巨额财产来源不明案”“隐瞒境外存款案”的规定,巨额财产来源不明罪和隐瞒境外存款罪都要求数额达到人民币30万元以上。其中巨额财产来源不明罪涉嫌巨额财产来源不明,数额在30万元以上的,应予立案。隐瞒境外存款罪涉嫌隐瞒境外存款,折合人民币数额在30万元以上的,应予立案。
05 巨额财产来源不明罪的量刑标准
根据《中华人民共和国刑法》第三百九十五条规定:巨额财产来源不明罪量刑标准分两档量刑:
【五年以下有期徒刑或者拘役量刑格】国家工作人员的财产、支出明显超过合法收入,差额巨大的,可以责令该国家工作人员说明来源,不能说明来源的,差额部分以非法所得论,处五年以下有期徒刑或者拘役;
【五年以上十年以下有期徒刑量刑格】差额特别巨大的,处五年以上十年以下有期徒刑。财产的差额部分予以追缴。
06 巨额财产来源不明罪的预防
1.有境外收入(存款),应及时如实申报。2.接受大额的遗产继承、馈赠的,尽量保全相应的文书,对难以证明的遗产继承、馈赠的财务,建议通过相应的法律程序予以完善,如通过诉讼和解的方式。确保各种收入有据可查。3.代人保管巨额财产的,应要求被保管人出具委托凭证。4.存在巨额借贷的,应出具合同及欠款凭证复印件并要求债权人在欠款凭证上签字核实。避免债权人无法联系后的不利后果。 5.境外存款的数额最好不要超过30万元,超过30万元部分的存款应当如实申报。或者将境外的超过30万元数额的现金以其他形式保存,比如将这部分现金购买股票、期货、债券或购买硬通货品、房产、古玩等保值的投资品。
