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挪用资金办理银行卡是否属于进行营利活动？法院这样判！

2025-01-21

案例要旨

挪用资金存入银行客观上有所营利。根据最高人民法院《关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》的规定，挪用公款存入银行、用于集资、购买股票、国债等，属于挪用公款进行营利活动。行为人只要将挪用的公款存入银行，不管是存定期还是活期，虽其主观意图不在于获取利息，但可认定其主观上具有营利意图，其行为属于营利活动。对于挪用资金用于公司、企业验资，验资后即将资金归还给单位的，虽然验资行为并非直接营利行为，而只是营利性准备，但司法实践中已普遍认定该行为系进行营利活动。挪用资金作为办卡的资金证明，虽不能直接获得经济利益，但使用该卡可以获得投资理财的优惠利益，使用该卡投资理财获取利益的行为可视为营利活动，办理该卡的行为是营利活动的向前延伸，可以参照挪用资金验资认定为“进行营利活动”。

基本案情


上海航空某旅游（集团）有限公司系有限责任公司（外商投资企业与内资合资），被告人王某某系上海航空某旅游（集团）有限公司入境旅游分公司欧洲中心总经理，全面负责欧洲部的日常工作。2005年至2009年期间，被告人王某某利用职务便利，将业务单位的返还款截留为本部门小金库资金，并由其负责保管。2009年12月3日，被告人王某某擅自将小金库中的人民币26万元存入其工商银行帐户内，后又汇至其儿子王某银行帐户内，王某用于办理有一定存款数额要求并具有投资理财功能的XX银行“金葵花”钻石卡。2009年12月28日，王某将人民币26万元归还至被告人王某某的工商银行帐户内。2010年9月，被告人王某某将小金库剩余资金人民币26万元交还给单位。2010年11月10日，被告人王某某在单位纪委有关人员陪同下向检察机关投案，如实供述了上述犯罪事实。

上海市长宁区人民法院于2012年1月19日作出（2011）长刑初字第63X号刑事判决：被告人王某某犯挪用资金罪，免予刑事处罚。一审判决后，被告人未上诉，公诉机关亦未抗诉。判决已生效。




律师说法

法院生效裁判认为，被告人王某某作为非国有公司的工作人员，利用职务便利，挪用本单位资金进行营利活动，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。被告人王某某在单位纪委有关人员陪同下主动向检察机关投案，如实供述了挪用本单位钱款的犯罪事实，依法应当认定为自首；结合被告人王某某的犯罪情节以及在庭审中自愿认罪，可以对被告人王某某免除处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第一款以及《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定，以挪用资金罪判处被告人王某某免除处罚。


法律法规

《中华人民共和国刑法》

第二百七十二条 公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。

国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。

有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。


（来源：人民法院案例库）